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第一章 税法概论1

第一节 税法的概念1

第二节 税法构成要素3

第三节 税收立法与税法的实施7

第四节 我国现行税法体系10

第五节 税款征收管理权13

自测题16

第二章 增值税法19

第一节 纳税义务人19

第二节 征税范围22

第三节 税率与征收率23

第四节 一般纳税人应纳税额的计算26

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算39

第六节 特殊经营行为的税务处理40

第七节 进口货物征税42

第八节 出口货物退（免）税44

第九节 税收优惠51

第十节 征收管理59

第十一节 增值税专用发票的使用及管理61

第十二节 综合案例分析64

自测题67

第三章 消费税法78

第一节 纳税义务人78

第二节 征税范围与税目78

第三节 税率83

第四节 生产销售环节应纳消费税的计算84

第五节 自产自用应纳消费税的计算90

第六节 委托加工环节应税消费品应纳税额的计算94

第七节 进口环节应纳消费税的计算98

第八节 出口应税消费品退（免）税101

第九节 征收管理104

第十节 综合案例分析105

自测题108

第四章 营业税法118

第一节 纳税义务人118

第二节 征税范围与税目120

第三节 税率125

第四节 应纳税额的计算126

第五节 几种特殊经营行为的税务处理131

第六节 税收优惠133

第七节 征收管理136

第八节 综合案例分析139

自测题140

第五章 城市维护建设税法148

第一节 纳税义务人148

第二节 税率148

第三节 计税依据149

第四节 应纳税额的计算149

第五节 税收优惠149

第六节 征收管理150

第七节 综合案例分析151

附：教育费附加的有关规定152

自测题153

第六章 关税法159

第一节 纳税义务人159

第二节 征税对象160

第三节 进出口税则160

第四节 原产地规定163

第五节 关税完税价格164

第六节 应纳税额的计算167

第七节 税收优惠169

第八节 征收管理170

第九节 综合案例分析172

自测题173

第七章 资源税法179

第一节 纳税义务人179

第二节 税目与税率180

第三节 计税依据182

第四节 应纳税额的计算183

第五节 税收优惠184

第六节 征收管理184

自测题185

第八章 土地增值税法189

第一节 纳税义务人189

第二节 征税范围189

第三节 税率192

第四节 应纳税额的计算193

第五节 税收优惠197

第六节 征收管理198

第七节 综合案例分析199

自测题200

第九章 城镇土地使用税法205

第一节 纳税义务人205

第二节 征税范围205

第三节 税率206

第四节 应纳税额的计算207

第五节 税收优惠208

第六节 征收管理209

自测题210

第十章 房产税法214

第一节 纳税义务人214

第二节 征税范围215

第三节 税率215

第四节 应纳税额的计算216

第五节 税收优惠218

第六节 征收管理221

自测题222

第十一章 车船税法226

第一节 纳税义务人226

第二节 征税范围226

第三节 税目与税率226

第四节 应纳税额的计算与代收代缴228

第五节 税收优惠230

第六节 征收管理231

自测题232

第十二章 印花税法235

第一节 纳税义务人235

第二节 税目236

第三节 税率238

第四节 应纳税额的计算239

第五节 税收优惠241

第六节 征收管理242

第七节 综合案例分析245

自测题246

第十三章 契税法249

第一节 纳税义务人249

第二节 征税对象249

第三节 税率250

第四节 应纳税额的计算250

第五节 税收优惠251

第六节 征收管理254

自测题254

第十四章 企业所得税法258

第一节 纳税义务人258

第二节 征税对象259

第三节 税率260

第四节 应纳税所得额的计算260

第五节 资产的税务处理270

第六节 应纳税额的计算275

第七节 税收优惠280

第八节 源泉扣缴286

第九节 特别纳税调整287

第十节 征收管理289

第十一节 综合案例分析290

自测题292

第十五章 个人所得税法302

第一节 纳税义务人302

第二节 所得来源地的确定304

第三节 征税范围305

第四节 税率312

第五节 应纳税所得额的规定314

第六节 应纳税额的计算317

第七节 税收优惠329

第八节 境外所得的税额扣除332

第九节 征收管理334

第十节 综合案例分析338

自测题341

第十六章 税收征收管理法351

第一节 税收征收管理法概述351

第二节 税务管理354

第三节 税款征收359

第四节 税务检查367

第五节 法律责任370

第六节 综合案例分析374

自测题376

第十七章 税务行政法制381

第一节 税务行政处罚381

第二节 税务行政复议383

第三节 税务行政诉讼393

第四节 综合案例分析397

自测题398

自测题参考答案403

参考文献422