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第一章 总论1

第一节 税务会计的意义1

第二节 税务会计的对象9

第三节 税务会计的特点和原则10

第四节 税务会计的职能、作用和任务15

第五节 税务会计基础18

思考题24

第二章 纳税基础25

第一节 社会主义税收的性质和作用25

第二节 税收制度36

第三节 税收法律关系的内容48

第四节 纳税申报52

第五节 税款缴纳61

思考题68

第三章 产品税及其核算69

第一节 产品税概述69

第二节 销售收入的确认85

第三节 产品税的计算89

第四节 产品税的核算92

思考题98

练习题98

第四章 增值税及其核算100

第一节 增值税概述100

第二节 扣税法的计算121

第三节 扣税法的核算127

第四节 价税分流购进扣税法的计算132

第五节 价税分流购进扣税法的核算143

第六节 价税分流购进扣税法的期初调帐161

思考题175

练习题176

第五章 营业税及其核算179

第一节 营业税概述179

第二节 营业收入的确认187

第三节 营业税的计算192

第四节 营业税的核算197

练习题199

思考题199

第六章 关税及其核算201

第一节 关税概述201

第二节 关税的计算210

第三节 关税的核算218

思考题223

练习题224

第七章 工商统一税及其核算226

第一节 工商统一税概述226

第二节 工商统一税的计算241

第三节 工商统一税的核算245

练习题252

思考题252

第八章 盐税及其核算255

第一节 盐税概述255

第二节 盐税的计算262

第三节 盐税的核算264

思考题269

练习题269

第九章 资源税及其核算270

第一节 资源税概述270

第二节 资源税的计算275

第三节 资源税的核算277

思考题278

练习题279

第十章 集体企业、私营企业所得税及其核算280

第一节 集体企业所得税概述280

第二节 集体企业所得税的计算283

第三节 集体企业所得税的核算290

第四节 私营企业所得税及其核算291

思考题295

练习题295

第十一章 国营企业所得税及其核算297

第一节 国营企业所得税概述297

第二节 国营企业所得税的计算306

第三节 国营企业所得税的核算313

练习题316

思考题316

第十二章 外商投资企业和外国企业所得税及核算319

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述319

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算329

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的核算343

思考题352

练习题352

第十三章 其他各税及其核算355

第一节 烧油特别税及其核算355

第二节 城镇土地使用税和耕地占用税及其核算363

第三节 车船使用税及其核算370

第四节 房产税及其核算374

第五节 印花税及其核算376

第六节 城市维护建设税及其核算383

第七节 奖金税和工资调节税及其核算385

第八节 固定资产投资方向调节税及其核算397

第九节 特别消费税及其核算411

第十节 筵席税及其核算415

思考题417

练习题417

附录一 中华人民共和国税收征收管理法419

附录二 股份制试点企业有关税收问题的暂行规定432

补记434