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第一章 外汇业务概论1

第一节 外汇与汇率1

第二节 外汇交易方式8

第三节 外汇管理13

第四节 外汇调剂市场18

第五节 工商银行的外汇业务23

第二章 外汇业务会计核算基本方法27

第一节 外汇业务会计核算概述27

第二节 会计科目29

第三节 记帐方法38

第四节 会计凭证43

第五节 会计帐簿与帐务组织51

第六节 外币分帐制与外汇买卖核算方法63

第七节 会计报表73

第三章 外汇资金的管理与划拨76

第一节 外汇资金管理76

第二节 外汇资金存款82

第三节 外汇资金划拨92

第四节 外汇资金拆借108

第五节 委托外汇买卖118

第四章 联行外汇往来123

第一节 联行外汇往来概述123

第二节 联行外汇往来的科目与凭证125

第三节 联行外汇往来的日常核算131

第四节 联行外汇往来的帐务核对143

第五节 联行外汇往来的年度结清145

第五章 境外代理行往来147

第一节 境外代理行往来概述147

第二节 存放港澳及国外同业151

第三节 港澳及国外同业存款159

第六章 外币存款业务161

第一节 外币存款业务概述161

第二节 个人外币存款163

第三节 单位外币存款172

第七章 外汇贷款业务181

第一节 外汇贷款业务概述181

第二节 外汇定期贷款183

第三节 外汇抵押贷款189

第四节 外汇活存透支贷款191

第五节 结算融资贷款192

第八章 国际结算196

第一节 国际结算业务概述196

第二节 汇款结算方式200

第三节 托收结算方式215

第四节 信用证结算方式226

第九章 境外借款及外汇担保249

第一节 境外借款概述249

第二节 外国商业银行贷款251

第三节 买方信贷257

第四节 政府贷款260

第五节 国际金融组织贷款263

第六节 外汇担保业务271

第十章 其他外汇业务278

第一节 兑付信用卡278

第二节 代售旅行支票286

第三节 外币票据的买入与托收292

第四节 外汇买卖297

第十一章 外汇业务年度决算307

第一节 年度决算概述307

第二节 决算前的准备工作308

第三节 决算日的决算工作309

第四节 决算后的善后工作320

附录：中国工商银行各项外汇业务收费暂行办法326