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第一章 总论1

第一节 税收的概念、特征与原则2

第二节 税法与税收法律关系7

第三节 税收制度8

第四节 税收管理体制16

第五节 税收管辖权和国际重复征税的减除23

第六节 当前我国的新一轮税制改革30

［复习思考题］35

第二章 增值税37

第一节 增值税概述38

第二节 增值税的征收范围和纳税义务人41

第三节 增值税的税率与征收率45

第四节 增值税应纳税额的计算47

第五节 增值税的出口货物退（免）税57

第六节 电力产品增值税的征收管理62

第七节 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理66

［练习题］70

第三章 消费税74

第一节 消费税概述75

第二节 消费税的纳税义务人、征税范围及税率76

第三节 消费税应纳税额的计算82

第四节 消费税的出口货物退（免）税91

第五节 消费税的征收管理92

［练习题］93

第四章 营业税95

第一节 营业税概述96

第二节 营业税的纳税义务人97

第三节 营业税的税目与税率99

第四节 营业税应纳税额的计算104

第五节 营业税税收优惠与征收管理113

［练习题］118

第五章 资源税120

第一节 资源税概述121

第二节 资源税的纳税义务人与征收范围122

第三节 资源税应纳税额的计算123

第四节 资源税的税收优惠及征收管理125

［练习题］127

第六章 关税128

第一节 关税概述129

第二节 关税的征税对象、纳税义务人及税率131

第三节 关税完税价格135

第四节 保税制度139

第五节 一般贸易方式应纳税额的计算145

第六节 行李和邮递物品进口税146

第七节 关税的征收管理146

［练习题］151

第七章 企业所得税152

第一节 企业所得税概述153

第二节 纳税义务人、征税对象与税率155

第三节 应纳税所得额的计算157

第四节 资产的税务处理168

第五节 亏损弥补173

第六节 税额扣除174

第七节 特别纳税调整176

第八节 应纳税额的计算179

第九节 税收优惠政策183

第十节 企业所得税的征收管理186

［练习题］189

第八章 个人所得税191

第一节 个人所得税概述192

第二节 个人所得税的纳税义务人194

第三节 个人所得税的征税范围和税率196

第四节 个人所得税的应纳税所得额的确定203

第五节 个人所得税的应纳税额的计算207

第六节 个人所得税的税收优惠政策220

第七节 个人所得税的征收管理222

［练习题］227

第九章 印花税228

第一节 印花税概述229

第二节 印花税的纳税义务人和征税范围231

第三节 印花税的计税依据和税率232

第四节 印花税的应纳税额的计算235

第五节 印花税的税收优惠及征收管理236

［练习题］239

第十章 土地增值税241

第一节 土地增值税概述242

第二节 土地增值税的纳税义务人与征税范围243

第三节 土地增值税的税率与应纳税额的计算244

第四节 土地增值税的减免税优惠和征收管理248

［练习题］250

第十一章 其他税种252

第一节 房产税253

第二节 契税257

第三节 车船税261

第四节 城市维护建设税和教育费附加264

第五节 城镇土地使用税268

第六节 耕地占用税272

第七节 车辆购置税274

第八节 烟叶税276

［练习题］279

第十二章 税收征收管理281

第一节 税务登记282

第二节 账簿、凭证管理和发票管理285

第三节 纳税申报291

第四节 税款征收292

第五节 税务检查303

第六节 法律责任304

第七节 纳税评估管理办法310

［复习思考题］318

第十三章 纳税筹划319

第一节 纳税筹划概述320

第二节 纳税筹划的主要途径和方法324

第三节 纳税筹划的风险与制约因素340

［复习思考题］345

附录涉税经典案例346

习题参考答案380

参考文献389